进出口贸易公司注册流程册步骤( 六 )

即：从原有疑点申报调整为无疑点申报。企业在单证齐全、信息核对无误后方可申报退(免)税。
1.预申报(上门申报、远程申报)是进行正式申报的必经程序;
2.单证齐全、电子信息无误是进行正式申报的必备条件。
申报所需的有关信息为：
出口报关单信息;代理出口货物证明信息;增值税专用发票认证信息、交叉稽核信息;消费税专用税票信息;海关进口增值税、消费税专用缴款书信息。
二、生产企业免抵退税申报特别注意事项：
1、生产企业2013年12月出口的货物，不管单证是否收齐，都必须在2013年12月做出口销售收入帐，并要在2022年1月的《纳税申报期内增值税申报表》的主表第7栏免、抵、退办法出口货物销售额中做纳税申报，同时在附表一中填相应的栏次。
2、生产企业2013年12月出口的货物，出口单证不齐部分(不申报的)不需要计算免抵退税不得免征和抵扣税额，在收齐月份所属期计算，并在对应的增值税纳税申报表附列资料(二)(第18栏)上申报。
生产企业应根据免抵退税正式申报的出口销售额(不包括61号公告生效前已按原办法申报的单证不齐或者信息不齐的出口销售额)计算免抵退税不得免征和抵扣税额，并填报在当期《增值税纳税申报表附列资料(二)》免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额栏(第18栏)、《免抵退税申报汇总表》免抵退税不得免征和抵扣税额栏(第25栏) 。
3、生产企业不管在哪个月在申报系统中出口货物明细申报录入(本期明细录入)菜单里进行操作时，必须注意所属期标识的录入问题。所属期标识必须对应报关单的出口日期中的年份，例如报关单的出口日期为2013年12月5日，2022年收齐了该报关单并在申报系统出口货物明细申报录入中录入该报关单数据时，所属期标识应录2013 。
4、企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的，企业不得申报免抵退税。
三、外贸企业免退税申报特别注意事项：
1、外贸企业2013年12月出口的货物，不管单证是否收齐，都必须在2013年12月做出口销售收入帐，并要在2022年1月的纳税申报期内做增值税申报表的主表第8栏、第9栏免税货物销售额中申报，同时在附表一中填相应的栏次。
2、外贸企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。逾期的，企业不得申报免退税。
3、出口企业和其他单位购进出口货物劳务取得的增值税专用发票，应按规定办理增值税专用发票的认证手续。进项税额已计算抵扣的增值税专用发票，不得在申报退(免)税时提供。