支出证明单|新手出纳怎样记流水账

支出证明单（新手出纳怎样记流水账）公司章程设计2020-08-12 15:58:06

公司财务费用报销流程一、出纳岗位流程
（一）款项的收付
1.收款
收款时应根据收到的款项不同而选择开具相应的收据。

图1 单栏式收据
（1）单栏式收据一般情况下不涉及数量金额，只针对于特定的项目。
1）单栏式收据的填写要求
A.填写收款日期（必须为收款当日）；
B.填写收款人名称（被收款单位的全称，不得简写）；
C.填写具体的收款方式；
D.填写实际的收款金额（需注意大写数字的正确书写规范）；
E.小写金额的填写需要与大写金额一致；
F.收款事由尽可能详细。
备注：1.壹佰贰拾叁万肆仟伍佰陆拾柒元捌角玖分，零，整/正；2.如果大写数字前无人民币，需手动添加；3.如果没有小数位数，元后边需加整/正字；4.小写数字前必须有“￥”； 5.小写数字以元或者角结束的需要补零。
2）收款的审批流程
A.经办人/收款人签字；
B.如有审核人亦需签字；
C.出纳确认款项是否到账（如果是现金收款，需加盖现金收讫章，百思特网如果是转账收款，加盖银行收讫章）；
D.财务记账。

图2 多栏式收据
（2）多栏式收据适合应用于商品的销售，涉及到具体的数量金额。
1）多栏式收据填写的注意事项
A.收款当日应立即开出收款收据，不得推后也不得提前；
B.填写收款人名称时必须为被收款单位的全称，不得简写；
C.品名及规格/单位/金额应为实际的销售货物，与合同/销货明细一致；
D.大写金额合计时，前后如有空格，应画线标注；
E.小写金额合计时，前边得有“￥”；
F.所收款项目未将表格填满时，小写金额栏应自下而上从左往右画通栏斜杠，以示项目结束。
2）多栏式审批流程与单栏式一致。
（3）有效的收据需注意的事项
A. 收据在领取时均以盖过本单位的公章/财务章，未加盖章子的收据无效；
B. 收据的大小写金额必须书写规范幷一致，金额不一致视为无效；
C. 收据必须由相关负责人签字并留底，未有签字的收据视为无效；
D. 收据应有专人保管，在领取时应登记收据的票号，相关使用人应保证收据编号的连贯性，交回时保证收据的完整，如有断号得承担相应的责任。

2.付款
付款时我们一般习惯按照经济业务的不同来填写相应的单据。

图3 借款单
借款单是在公司职员出差/购买办公用品等需要预借款的时候填写的单据，其款项支出将不会直接为公司带来经济利益，属于费用类开销。

【支出证明单|新手出纳怎样记流水账】

（1）借款单填写的注意事项
A.时间/金额的填写百思特网规范参照收据的填写方式；
B.借款人为填写单据的人员，借款单不得代为填写；
C.如需转账时填写收款单位/个人名称栏，如果是单位，必须为该单位的全称，不得简写或有错别字，如果是个人，需填写身份证的名称；
D.开户行尽可能填写详细，有开户行行号最佳；
E.借款理由尽可能详细。
（2）借款单审批流程
A.借款人签字；
B.根据权限选择部门经理/总经理签字；
C.财务复核；
D.出纳打款并加现金/银行盖付讫章。

图4 付款申请单
付款申请单是在采购商品时需要填写的单据，其款项支出将会为公司带来直接的经济利益，属于成本类开销。
付款申请单的填写方式/审批流程与借款单雷同。

二、费用报销流程
员工出差/购买办公用品等产生的费用将通过费用报销流程进行核算。

图5 费用报销单
1.费用报销单
费用报销单是报销的主要凭证。
（1）费用报销单的填写方法及注意事项
A.除原借款和应退（补）款两项外，其余可参考前边的票据填写方式；
B.原借款栏填写的金额为在费用发生前报销人员从公司借走的款项；
C.应退（补）款栏是借款减去报销金额后的数字。