应收账款管理制度范本10篇(20)

第5条：应收账款主管应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款和结算状况严格监督每笔账款的回收和结算。
第6条：应收账款超过信用期限××日内仍未回款的应及时上报财务经理并及时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收。
第7条：凡前次赊销未在约定时间结算的除特殊状况下客户能带给可靠的资金担保外一律不再发货和赊销。
第8条：销售业务员在签订合同和组织发货时须按照信用等级和授信额度确定销售方式所有签发赊销的销售合同都务必经销售经理签字后方可盖章发出。
第3章：应收账款监控制度
第9条：应收账款主管应于每月最后××日前带给一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》提交给财务经理、销售经理及营销总监。
第10条：销售业务员在与客户签订合同或协议书时应按照《信用额度表》中对应的客户信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
第11条：销售部应严格按照《信用额度表》和财务部门的《应收账款账龄明细表》及时核对、跟踪赊销客户的回款状况。
第12条：清收账款由销售部统一安排路线和客户并确定回到时间销售业务员在外清收账款时无论是否清结完毕均需随时向销售经理电话汇报工作进度和行程。
第13条：销售业务员于每日收到货款后应于当日填写收款日报表一式四份一份自留三份交企业财务部。
第14条：销售业务员收取的汇票金额大于应收账款时非经销售经理同意现场不得以现金找还客户而应作为暂收款收回并抵扣下次账款。
第15条：销售业务员收款时对于客户现场反映的价格、交货期限、质量、运输问题在业务权限内时可立即给予答复若在权限外需立即汇报销售经理并在不超过××个工作日内给予客户答复。
第16条：销售业务员在销售产品和清收账款时不得有下列行为一经发现分别给予罚款或者开除处分并限期补正或赔偿情节严重者移交司法部门处理。
1．收款不报或积压收款。
2．退货不报或积压退货。
3．转售不依规定或转售图利。
4．代销其他厂家产品。
5．截留挪用坐支货款不及时上缴。
6．收取现金改换承兑汇票。
第4章：应收账款交接
第17条：销售业务员岗位调换、离职务必对经手的应收账款进行交接。
第18条：凡销售业务员调岗的务必先办理包括应收账款、库存产品等在内的工作交接交接未完不得离岗交接不清的职责由移交者负责交接清楚后职责由接替者负责。
第19条：凡销售业务员离职的应在××日前向企业提出申请经批准后办理交接手续未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放由此给企业造成损失的将依法追究法律职责。