应收账款管理制度范本10篇(18)

有几种状况容易造成单据、金额等方面的误差。
1、产品结构为多品种、多规格；
2、产品的回款期限不同或同种产品回款期限不同；
3、产品出现平调、退货、换货时；
4、客户不能够按单对单(销售单据或发票)回款；
以上状况会给应收账款的管理带来困难定期对账避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大而造成呆、死账现象同时对账之后要构成具有法律效应的文书而不是口头承诺。
四、事后控制:(欠款到追收)
1、欠款到追收。对拖欠账款的追收要采用多种方法清讨催收账款职责到位。原则上采取大区经理负责制再由大区经理落实到具体的业务员身上。如果是单一的大区经销商或代理商则由客服中心定期对其进行沟通、催付。对已发生的应收账款可按其账龄和收取难易程度逐一分类排序找出拖欠原因明确落实催讨职责。对于确实由于资金周转困难的企业应采取订立还款计划限期清欠采取债务重整策略。应收账款的最后期限不能超过回款期限的1/3(如期限是60天最后收款期限不能超过80天)；如超过即立刻采取行动追讨。
2、总量控制分级管理。财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。销售人员是应收账款的直接职责人公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。货款回收期限前一周电话通知或拜访负责人预知其结款日期并在结款日按时前往拜访。
追款三步骤:
①、联系:电话联系沟通债务分析分析拖款征兆
销售人员或客服中心要适时与客户持续电话联系随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。
②、信函:期限实地考察持续压力确定追付方式
销售人员要对客户进行全程跟进与客户接触率与成功回收率是成正比的越早与客户接触与客户开诚布公的沟通被拖欠的机会就会越低。并且给予客户一个正确的观念我们对所有欠款都是十分严肃的是不能够容忍被拖欠的。
③、走访:资信调查适宜的催讨方式
销售人员要定期探访客户客户到期付款应按时上门收款或电话催收。即使是过期一天也应立刻追收不应有等待的心理。遇到客户风险时采取风险预警和时时、层层上报制在某个职责人充分了解、调查、详细记录客户信用的状况下由主管、经理等参与分析及时对下属申报的问题给予指导和协助。
3、对已拖欠款项的处理事项:
①、文件:检查被拖欠款项的销售文件是否齐备；
②、收集资料:要求客户带给拖欠款项的事由并收集资料以证明其正确性；
③、追讨文件:建立账款催收预案。根据状况不同建立三种不同程度的追讨文件―——预告、警告、律师函视状况及时发出；
④、最后期限:要求客户了解最后的期限以及其后果让客户明确最后期限的含义；