应收账款管理制度范本10篇( 二 )

第九条:“市场管理委员会”对市场客户的资信状况和销售潜力在业务人员跟踪调查、记录相关信息资料的基础上进行分析、研究确定每个客户能够享有的信用额度和信用期限建立《信用额度、期限表》由业务部门和财务部门各备存一份。
第十条；初期信用额度的确定应遵循保守原则根据过去与该客户的交往状况(是否通常按期回款)及其净资产状况(经济实力如何)以及其是否有对外带给担保或者跟其它企业之间是否有法律上的债务关系(潜在或有负债)等因素。凡初次赊销信用的新客户信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的50%如新客户确实资信状况良好须提高信用额度和延长信用期限的务必经“市场管理委员会”构成一致意见报请总经理批准后方可。
第十一条:客户的信用额度和信用期限原则上每季度进行一次复核和调整公司市场管理委员会应根据反馈的有关客户的经营状况、付款状况随时予以跟踪调整。
第三章:产品销售赊销的管理
第十二条:在市场开拓和产品销售中凡利用信用额度赊销的务必由经办业务员先填写赊销的“开据发票申请单”注明赊销期限由分管负责人严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后财务部门方可开票仓库管理部门方可凭单办理发货手续；
第十三条:财务部门内主管应收帐款的会计每十天对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收帐款的回款和结算状况严格监督每笔帐款的回收和结算。超过信用期限10内仍未回款的应及时告知财务经理并及时汇总通知业务部门负责人立即联系客户清收。
第十四条:凡前次赊销未在约定时间结算的除特殊状况下客户能带给可靠的资金担保外一律不再发货和赊销。
第十五条:业务员在签定合同和组织发货时都务必参考信用等级和授信额度来决定销售方式所有签发赊销的销售合同都务必经分管负责人签字后方可盖章发出。
第十六条:对客户应定期、不定期走访；在客户走访中应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
第四章:应收账款监控制度
第十七条:财务部门应于每月后5日前带给一份当月尚未收款的〈应收账款帐龄明细表〉提交给业务部门、主管市场的副总经理。由相关业务人员核对无误后报经业务主管及主管市场的副总经理批准进行账款回收工作。该表由业务员在出门收帐前核对其正确性不可到客户处才发现不得有损公司形象；
第十八条:业务部门应严格对照〈信用额度表〉和财务部们报来的〈帐龄明细表〉及时核对、跟踪赊销客户的回款状况对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。