应收账款管理制度范本10篇( 六 )

四协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
第八条：业务员
一负责即时向营销中心反馈客户的重大经营信息更新对客户的信用政策；
二负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作；
三对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司财务部、营销中心；
四协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
第三章客户信用政策制定
第九条公司营销中心负责进行客户信用调查并随时侦察客户信用的变化可利用机会透过A客户调查B客户的信用状况建立和维护公司市场信息库；根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作制定公司信用政策。
第十条信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额即指客户的未到期商业承兑票据及应收账款和按合同应回款未回款的金额总和的最高极限。任何客户的未到期票款不得超过信用限额否则应由业务员、营销总监、应收账款会计人员负责。
第十一条：在公司营销中心组织下对现有客户建立“客户信用卡” 。每半年营销中心依照过去半年内的销售业绩及信用的决定会同财务部确定客户信用等级拟定其信用限额若有设立抵押的客户以其抵押标的担保值为信用限额经公司总经理或常务副总审批后递至应收账款财务部会计人员备案。
第十二条常务副总、总经理可视客户的临时变化在授权范围内调整对各客户的信用限额。
第十三条为适应市场并配合客户的营业消长实际运作中业务员可临时提出申请调整客户信用限额经营销总监确认、财务总监审核、总经理或常务副总审批后可对该客户调整信用限额。
第十四条对于新客户在合同评审时由营销中心、财务部综合思考客户基本状况、合同成本及风险状况确定该客户信用等级拟订其信用限额。
第十五条未经营销总监审批而出现的由于没有核定信用限额或超过信用限额的销售而导致的呆账其无信用限额的交易金额由业务员承担职责。
第四章应收账款管理和催收
第十六条：财务部应认真登记客户往来账按照应收单位、部门或个人分别核算及时核对、协助催收应收款项。每月向营销中心发布“应收账款统计月报” 。
第十七条所有应收款项均按账龄基准记存。公司负责应收款项的财务人员务必经常核查所有应收账项至少每月一次。每月编制账龄账目分析交财务总监审核。定期向营销中心发布上个月的应收账龄分析表。
第十八条：公司负责应收款项的财务人员应经常与客户持续联系每年向客户发送、回收“往来账款确认单”并向营销中心通报回收状况统计。
第十九条公司对应收款项的管理应遵循“谁经办谁负责及时清理”的原则。财务部定期带给应收账款回款状况指标用于对业务部门的考核。