应收账款管理制度范本10篇( 五 )

第三十七条:公司各级人员移交时应与完成移交手续并经主管认可后方可发放该移交人员最后任职月份的薪金未经主管同意而自行发放由出纳人员负责；
第三十八条:业务人员办交接时由业务主管监督；移交时发现有贪污公款、短缺物品、现金、票据或其他凭证者除限期赔还外情节重大时依法追诉民、刑事职责；
第三十九条:应收帐款交接后一个月内应全部逐一核对无异议的帐款由接交人负责接手清收(财务部应随时对客户办理通讯或实地对帐以确定业务人员手中帐单的真实性。)；交接前应核对全部账目报表有关交接项目概以交接清单为准交接清单若经交、接、监三方签署盖章即视为完成交接日后若发现帐目不符时由接交人负责。
应收账款管理制度二：
XXXX有限公司应收账款管理制度
XX版
二零XX年十二月
封面显示日期：×月×日(大写)
目录
第一章总则
第二章应收账款管理中各部门职责
第三章客户信用政策制定
第四章应收账款管理和催收
第五章问题账款管理
第六章坏账处理
第七章附则
第一章总则
第一条：目的
为确保XX有限公司以下简称“公司”利益保证公司现金流减少问题账款、坏账损失增加有效销售根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》等法律法规结合公司具体状况特制定本规定。
第二条：释义
本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或带给劳务等原因应向购货单位或理解劳务单位收取的款项。
第三条：应收账款的确认
在收入实现时确认应收账款。
第四条：应收账款的计价
应收账款原则上按照实际发生额计价入账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司财务部以便于财务部准确计算应收账款。
第二章应收账款管理中各部门职责
第五条：公司应收账款管理工作中不同性质的部门承担不同的职责。
第六条：公司财务部
一负责应收账款的核算和监控；
二负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；
三负责坏账处理的财务操作；
四负责制作、发布账务报表与客户对账为催收带给账务数据确认等支持工作；
五监控、协调和支持催收工作；
六负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条：营销中心
一负责组织制定公司信用政策确定客户等级制定不同等级客户的信用限额标准；
二负责公司合同款项回收、应收账款催收；
三对照合同根据财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货；