应收账款管理制度范本10篇( 三 )

第十九条:业务人员在与客户签定合同或的协议书时应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。如超过信用期限者按以下规定处理:
超过1-10天时由经办人上报部门负责人并电话催收；
超过11-30天时由部门经理上报主管副总经理派员上门催收并由业务部门对经办人给予相应惩罚；
超过61-90天时并经催收无效的由业务主管报总经理批准后作个案处理(如提请公司法律顾问思考透过法院起诉等催收方式)并由业务部门对经办人给予相应惩罚；
第二十条:业务员在外出收帐前要仔细核对客户欠款的正确性不可到客户处才发现数据差错有损公司形象。外出前需预先安排好路线经业务主管同意后才可出去收款；款项收回时业务员需整理已收的帐款并填写应收帐款回款明细表若有折扣时需在授权范围内执行并书面陈述原因由业务经理签字后及时向财务交纳相关款项并销帐。
第二十一条:清收帐款由业务部门统一安排路线和客户并确定回到时间业务员在外清收帐款每到一客户无论是否清结完毕均需随时向业务经理电话汇报工作进度和行程。任何人不得借机游山玩水。
第二十二条:业务员收帐时应收取票据若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误如不符时应及时联系退票并重新办理。若收汇票时需客户背面签名并查询银行确认汇票的真伪性；如为汇票背书时要注意背书是否清楚注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致背书印章名称是否为发票印章名称一致。
第二十三条:收取的汇票金额大于应收帐款时非经业务经理同意现场不得以现金找还客户而应作为暂收款收回并抵扣下次帐款；
第二十四条:收款时客户现场反映价格、交货期限、质量、运输问题在业务权限内时可立即同意若在权限外时需立即汇报主管并在不超过3个工作日内给客户以答复。如属价格调整回公司应立即填写价格调整表告知相关部门并在相关资料中做好记录；
第二十五条:业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为一经发现一律予以开除并限期补正或赔偿严重者移交司法部门。
1、退货不报或积压退货。
2、收款不报或积压收款。
3、转售不依规定或转售图利。
第五章:坏账管理制度
第二十六条:业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收为此应定期或不定期地对客户进行访问(电话或上门访问每季度不得少于两次)访问客户时如发现客户有异常现象应自发现问题之日起1日内填写“问题客户报告单”并推荐应采取的措施或视状况填写“坏帐申请书”呈请批准由业务主管审查后提来源理意见凡确定为坏帐的须报经主管市场的副总经理(总经理)审核后报总经理审批后按相关财务规定处理。