应收账款管理制度范本10篇(13)

2．应收款的范围
应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
3．管理部门
应收账款的管理部门为财务部。
4．信誉调查
4．1赊销商品前销售人员应对客户作信用调查并报告销售主管。赊销金额在____万元以上的应由总经理决定是否赊销。
4．2赊销产品时能够要求客户带给相应的担保。如果是财产抵押担保对抵押物应当办理登记。
5．应收账款报告
5．1应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。各单位于每月3日将上一个月的应收账款状况报财务部由财务部汇总后报公司主管经理。
5．2应收账款报告的资料包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。
6．催款职责
6．1财务部对到期应收账款应当书面通知该账款的经办人。由经办人负责催讨账款。
6．2经办人应当每旬向财务部报告一次催款状况。应收账款到账后应当及时销账。
7．问题账款的处理
7．1对于欠账人赖账不还的应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。采取法律手段催讨欠款的由财务部提出方案报公司经理会议决定。
7．2因经办人的职责导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的由经办人承担法律职责。
8．坏账准备金
公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。当应收账款被确认为坏账时应根据其金额冲减坏账准备金同时转销相应的应收账款金额。
9．坏账准备金的提取比例：
略
10．业务员收款
10．1业务员收到货款后应于当日填写收款日报一式四份：一份自留三份交财务部。
10．2收取支票的业务员应当审核支票记载的金额、发票人的图章、发票的年月日、付款地等项目是否齐全、清晰。金额是否大写如果支票不贴合规定应当要求对方更换。
10．3业务员对于应收账款的回收负有职责的逾期收款扣除相应的工作业绩：
10．3．1超过30日的扣该票金额20%的业绩；
10．3．2超过60日的扣该票金额40%的业绩；
10．3．3超过90日的扣该票金额60%的业绩；
10．3．4超过120日的扣该票金额80%的业绩；
10．3．5超过140日以上的扣该票金额100%的业绩。
11．问题账款的内部处理程序
11．1问题账款是指本公司营业人员于销货过程中所发生的被骗、被倒账、收回票据无望、无法如期兑现全部或者部分货款的状况。
11．2问题账款发生后该单位应在2日内据实填妥问题账款报告书并检附有关证据资料等依程序呈请单位主管审查并签注意见后转呈法律顾问处协调处理。
11．3法律顾问处在收到报告后应于2日内与经办人、单位主管会商处理办法经总经理批准后法律顾问处派人协助经办人处理。