应收账款管理制度范本10篇( 九 )

一当年发生的应收款项以及未到期的应收款项；
二计划对应收款项进行债务重组或以其他方式进行重组的；
三与关联方发生的应收款项；
四其他已逾期但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
第四十条：公司按照备抵法核算坏账损失。
第四十一条：财务部按账龄分析法计提坏账准备计提的坏账准备直接计入管理费用冲减公司当年利润坏账准备的计提比例为：
第四十二条对于特殊的坏账项目公司财务部经财务总监批准后可按较高的比例计提坏账准备。
第四十三条财务部应于期末时对应收款项计提坏账准备。坏账准备应当单独核算在资产负债表中应收款项按照减去已计提的坏账准备后的净额反映。
第四十四条公司财务部经理应每季检查应收款项。坏帐的核销在董事会授权金额范围内由公司总经理批准核销超过董事会授权金额的核销需要报董事会批准。
第七章附则
第四十五条本办法经呈总经理办公会透过颁布实施修改时由财务部提出财务总监审核总经理审批。
第四十六条本办法由公司财务部负责解释说明。
第四十七条：本管理办法中的有关参数由公司总经理办公会根据实际状况确定。
应收账款管理制度三：
为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间加快企业资金周转提高企业资金的使用效率规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制特制定本制度。
一、销售、财务的监管
一、在销售合同中明确各项条款
在与客户签订销售合同时要注意以下事项以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：
1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。签订合同要贴合“三性” 合法性、真实性、可行性和“五审查” 对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定。
2、明确各项交易条件如：价格、付款方式、付款日期个性交待付款日期如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明以防对方互相推托而推迟付款期、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；
3、明确双方的权利和违约职责；
4、确定合同期限合同结束后视状况再行签订；
5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；
二、定期的财务对帐
财务要构成定期的对帐制度每个月务必同客户核对一次帐目以免造成单据、金额等方面的误差给应收帐款的管理带来困难避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大而造成呆、死帐现象。同时对帐之后要构成具有法律效应的文书如客户加盖公章回传等而不是口头承诺。