应收账款管理制度范本10篇( 八 )

第二十七条各业务员负责收回全部货款。发生“问题账款”时应收账款回收部门应承担相应的赔偿职责。
1.发生“问题账款”时营销中心和业务员进行相应的考核；
2.考核结果直接影响业务员的绩效工资和销售提成。
第二十八条“问题账款”发生后业务员应于7日内据实填写“问题账款报告”并附有关证据、资料等由营销总监查证并签署意见后递交至财务部或其他相关部门协助处理。
第二十九条：由业务员组织填写“问题账款报告” 。基本资料栏由财务部会计人员填写；经过状况、处理意见及附件明细等栏由业务员填写。
第三十条财务部或其他相关部门应于收到“问题账款报告”后2个工作日内与业务员及营销总监协商了解状况后拟订处理办法经总经理或常务副总经理批示后协助业务员处理。
第三十一条：业务员填写“问题账款报告”时应注意：
一务必亲自据实填写不得遗漏；
二发生原因栏应简要注明发生原因；
三经过状况栏应从与客户接洽时依时间的先后逐一写明至填报日期止的所有经过状况。本栏空白若不够填写可另加白纸填写；
四处理意见栏供经办人自己证明赔偿意见如有需部门协助者需在本栏内填明。
第三十二条未按以上规定填写“问题账款报告”者财务部或其他相关部门应退回业务员请其于收到原报告的3天内重新填写提出。
第三十三条“问题账款”处理期间业务员及营销总监应与相关部门充分合作。对于财务部或其他有关部门提出的配合查证等要求该营销中心有关人员不得拒绝或借故推拖。
第三十四条财务部或其他相关部门协助该部门处理的“问题账款”自该“问题账款”发生之日起30天内尚未能处理完毕指出现阶段性结果应报告总经理或常务副总经理。
第三十五条财务部或其他相关部门对“问题账款”的受理以“问题账款报告”的收受为依据如状况紧急时应由业务员先以口头提请财务部或其他相关部门处理但业务员应于次日补具报告。
第三十六条业务员未据实填写报告书以致妨碍“问题账款”的处理财务部或其他相关部门可视情节轻重报请公司惩处。
第六章坏账处理
第三十七条：坏账是指公司无法收回或收回可能性极小的应收账款。
第三十八条：坏账的确认
一债务单位破产或撤消依法定程序清偿后无法收回的应收款；
二债务人死亡无遗产或遗产不足清偿无法收回的应收款；
三债务人逾期三年未履行偿债义务现仍不能收回的应收款。
第三十九条：下列各种状况不能全额提取坏账准备：